Resultatbudget
Årets budgeterade resultat och resultatutveckling för 2024–2026.
Enligt beslutad budget redovisar kommunen ett underskott om 72 miljoner kronor för 2024, vilket motsvarar -0,8 procent av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Därmed uppnås det tillfälligt sämre resultatmålet om -1 procent för 2024. Genom disposition från resultatutjämningsreserven når det beräknade balanskravsresultatet upp till 0. Detta är möjligt då skatteunderlagsutvecklingen 2024 understiger den genomsnittliga skatteunderlagsutvecklingen de senaste tio åren. Detta i enlighet med kommunstyrelsens riktlinjer om resultatutjämningsreserven från 2023 samt Sveriges Kommuner och Regioners cirkulär 23:36 per augusti 2023.
För åren 2025-2026 planeras för överskott om 130 miljoner kronor respektive 203 miljoner kronor, vilket i genomsnitt motsvarar cirka 1,8 procent av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning.
Resultatbudget (miljoner kronor).
Not | Bokslut 2022 | Budget 2023 | Budget 2024 | Plan 2025 | Plan 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
Verksamhetens intäkter |
| 1 982 | 1 913 | 2 041 | 2 103 | 2 166 |
Verksamhetens kostnader |
| -8 930 | -9 518 | -10 149 | -10 423 | -10 796 |
Avskrivningar |
| -448 | -409 | -443 | -453 | -458 |
Jämförelsestörande poster |
| -116 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Verksamhetens nettokostnad |
| -7 512 | -8 014 | -8 550 | -8 774 | -9 088 |
|
|
|
|
|
|
|
Skatteintäkter |
| 6 776 | 7 003 | 7 332 | 7 699 | 8 072 |
Generella statsbidrag och utjämning | 1 | 1 021 | 980 | 1 193 | 1 178 | 1 174 |
Verksamhetens resultat |
| 285 | -31 | -25 | 104 | 158 |
|
|
|
|
|
|
|
Finansiella intäkter | 2 | 216 | 171 | 265 | 308 | 327 |
Finansiella kostnader | 3 | -81 | -164 | -312 | -283 | -282 |
Finansiella jämförelsestörande poster |
| -53 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Resultat före extraordinära poster |
| 367 | -23 | -72 | 130 | 203 |
|
|
|
|
|
|
|
Årets resultat |
| 367 | -23 | -72 | 130 | 203 |
|
|
|
|
|
|
|
Årets resultat i % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning |
| 4,7% | -0,3% | -0,8% | 1,5% | 2,2% |
Resultatutveckling
Resultatet för 2022 översteg kraftigt både budget och det finansiella målet, vilket främst förklaras av betydligt högre skatteintäkter än vad som budgeterats. För 2023 budgeterades ett negativt resultat vilket det även görs för 2024. Detta förklaras av tillfälligt stora ekonomiska utmaningar 2023-2024 i form av högre inflation, högre pensionskostnader, högre räntekostnader som tillsammans med fortsatt demografisk utveckling inte fullt ut finansieras av högre skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning.
Till följd av utmanande ekonomiska tider görs för 2024 och 2025 ett tillfälligt avsteg från kommunens finansiella resultatmål om 2 procent av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Därmed uppnås resultatmålen för samtliga år i EVP 2024–2026.
Diagram över resultatutveckling (miljoner kronor)
Det långsiktiga målet är dock fortsatt att nå resultat motsvarande det finansiella resultatmålet om 2 procent av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Detta ska ske genom successivt förbättrade ekonomiska förutsättningar och genomförande av resultatförbättrande åtgärder redan under 2024. Det lägre resultatet för kommande år kommer tillfälligt medföra en högre extern upplåning för att finansiera kommande års investeringar och därmed även högre räntekostnader. Kommunen kommer fortsatt aktivt arbeta med planerade investeringsprojekt för att eventuellt skjuta på några i tid med tanke på det höga kostnadsläget under kommande år.
Uppdaterad:
Hjälpte informationen på denna sida dig?