Sammanfattning av ekonomi- och verksamhetsplan (EVP)

Beslutad ekonomi- och verksamhetsplanen (EVP) 2024–2026 med budget för 2024 redovisar ett samlat överskott för hela EVP-perioden med en oförändrad skattesats om 21,24 kronor. För mer detaljerad information hänvisas till avsnittet om ekonomiska förutsättningar för Lunds kommun samt till ekonomiska ramar för respektive nämnd där årliga ramar i form av kommunbidrag redovisas för 2024–2026.

Sammanfattning av de viktigaste beräkningsförutsättningarna

• 2024-års resultat budgeteras till -72 miljoner kronor vilket motsvarar -0,8 procent av budgeterade skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Reviderat resultatmål för 2024 om -1 procent uppnås därmed. Genom disposition från resultatutjämningsreserven når det beräknade balanskravsresultatet upp till 0.

• Nettolåneskuldens utveckling för kommundelen beräknas uppgå till cirka 4,4 miljarder kronor eller 52 procent av budgeterade skatter, generella statsbidrag och utjämning per 31 december 2024. Finansiellt mål avseende skuldutveckling uppnås därmed och beräknas inte överstiga taket om 60 procent under planåren 2025–2026.

• Budgeterad investeringsutgift för 2024 uppgår till 1,1 miljarder kronor. För resterande EVP-period redovisas liknande nivåer.

• Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning har utgått ifrån Sveriges kommuner och regioners (SKR) prognos per augusti 2023 samt information om Lunds andel av aviserade högre generella statsbidrag enligt regeringens budgetproposition. Totalt budgeterar Lunds kommun drygt 8,5 miljarder kronor i skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning för 2024, vilket är 580 miljoner kronor eller 7,3 procent högre än 2023-års budget.

• Befolkningsprognosen per mars 2023 som påverkar nämndernas demografiuppräkning genererar volymförändringar för 2024 som nämnderna inte fullt ut kompenseras för. För planåren 2025–2026 sker åter en full kompensation.

• Prisuppräkning har skett till samtliga nämnder enligt SKR´s prisindex för kommunal verksamhet (PKV) per augusti 2023. Total kostnad för prisuppräkning uppgår till 275 miljoner kronor för 2024.
  • Personalkostnader: 3,8 procent
  • Övriga intäkter/kostnader: 2,9 procent
  • Totalt: 3,5 procent

• Kompensation har utgått till samtliga nämnder för högre arbetsgivaravgifter från och med 2024 vilket överensstämmer med SKR´s rekommendation.
• Årliga och generella effektiviseringar är borttagna i EVP 2024–2026.
• Större satsningar i 2024-års budget av permanent karaktär är:
  • Ökad lärartäthet i grundskolan
  • Ökat anslag för försörjningsstöd inom arbetsmarknads- och socialnämnden
  • Lönesatsning inom äldreomsorg och LSS
  • Driftmedel för befintliga lokaler för idrottsverksamhet inom kultur- och fritidsnämndens verksamhet
  • Högre budgetanslag för särskilt stöd till fristående för- och grundskolor för elever med omfattande behov av särskilt stöd inom utbildningsnämndens verksamhet.

• Riktmärke för prisuppräkning av interna priser inom Lunds kommun för 2024 överensstämmer med övergripande prisuppräkning om 3,5 procent. Om det finns behov av högre prisökningar än den fastställda uppräkningsfaktorn kan sådan prishöjning ske först efter dialog mellan beställare och utförare.