Årets budgeterade resultat och resultatutveckling för 2023–2025.
Enligt beslutad budget redovisar kommunen ett underskott om 23 miljoner kronor för 2023, vilket motsvarar -0,3 procent av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Därmed uppnås inte det finansiella målet på 2 procent. För att nå ett resultat om 0 görs en disposition från resultatutjämningsreserven om 23 miljoner kronor för 2023. Detta är möjligt då skatteunderlagsutvecklingen 2023 understiger den genomsnittliga skatteunderlagsutvecklingen de senaste tio åren. Detta i enlighet med kommunfullmäktiges riktlinjer om resultatutjämningsreserven från 2013 samt Sveriges Kommuner och Regioners (SKR) cirkulär 22:37 per oktober 2022.
För åren 2024-2025 planeras för överskott om 2 miljoner kronor respektive 21 miljoner kronor, vilket i genomsnitt motsvarar cirka 0,1 procent av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning.
Fördelning av resultatbudget | Not | Bokslut 2021 | Bokslut 2022 | Bokslut 2023 | Plan 2024 | Plan 2025 |
---|---|---|---|---|---|---|
Verksamhetens intäkter | 1 868 | 1 929 | 1 913 | 1 959 | 2 006 | |
Verksamhetens kostnader | -8 490 | -8 992 | -9 518 | -9 932 | -10 296 | |
Avskrivningar | -439 | -415 | -409 | -416 | -410 | |
Jämförelsestörande poster | 56 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Verksamhetens nettokostnad | -7 005 | -7 479 | -8 014 | -8 389 | -8 700 | |
Skatteintäkter | 6 363 | 6 526 | 7 003 | 7 319 | 7 621 | |
Generella statsbidrag och utjämning | 1 | 1 009 | 954 | 980 | 1 038 | 1 086 |
Verksamhetens resultat | 367 | 2 | -31 | -32 | 8 | |
Finansiella intäkter | 2 | 189 | 206 | 171 | 178 | 185 |
Finansiella kostnader | 3 | -33 | -59 | -164 | -144 | -172 |
Finansiella jämförelsestörande poster | 75 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Resultat före extraordinära poster | 598 | 150 | -23 | 2 | 21 | |
Årets resultat | 598 | 150 | -23 | 2 | 21 | |
Årets resultat i procent av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning | 8,1 % | 2,0 % | -0,3 % | 0,0 % | 0,2 % |
Resultatet för 2021 översteg kraftigt både budget och det finansiella målet, vilket främst förklaras av statliga satsningar i form av generella statsbidrag och ersättning för sjuklönekostnader som väl kompenserade de lägre skatteintäkterna under pandemiåret. För 2022 budgeteras ett resultat som motsvarar det finansiella målet. Däremot uppnås inte det finansiella resultatmålet för kommande EVP-period, 2023-2025. Det förklaras av tillfälligt stora ekonomiska utmaningar 2023 i form av högre inflation, pensionskostnader, räntekostnader som tillsammans med fortsatt demografisk utveckling inte finansieras av högre skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning.
Det långsiktiga målet är dock fortsatt att nå resultat motsvarande det finansiella resultatmålet om 2 procent av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Detta ska ske genom successivt förbättrade ekonomiska förutsättningar och genomförande av resultatförbättrande åtgärder redan under 2023. De lägre resultatnivåerna kommer tillfälligt medföra en högre extern upplåning för att finansiera kommande års investeringar samt högre räntekostnader. Kommunen kommer dock att gå igenom samtliga investeringsprojekt för att eventuellt skjuta på några i tid med tanke på det höga kostnadsläget under kommande EVP-period.